财务外汇知识 学习外汇知识要学哪些
① 外汇投资基础知识
新手投资者大举进入外汇投资行业，急切需要了解，外汇投资是什么，投资什么产品，收益如何，风险在哪里。在线下沙龙活动中，资深的股民也很有可能对外汇交易没有概念。今天，我们专门写出一篇外汇入门文章，普及外汇投资常识。
1、外汇投资的基本概念
股票，期货，外汇，是全世界三大主要的金融交易产品。外汇交易在国内还处于迅速发展阶段，因此还不为大众所熟知。但是在国外，外汇投资已经十分成熟，具有几十年的历史。外汇交易合法合规，涌现出一大批传奇人物，最为著名的当属索罗斯。
我们说的外汇投资，指的是外汇保证金交易。它与银行间汇兑，不是一个概念，也没有必然联系。
2、外汇投资与股票和期货投资比较
国内投资者对股票和期货比较熟悉。我们来对比一下，外汇与股票、期货的异同。
股票是T+1交易，当天买的第二天才能卖，只有股价涨了才能赚钱。中国股票有两千多只，分属于国民经济的几十个行业。要把股票做好，要研究的东西可真不少。除了技术面，基本面也是一门大学问。
能做好股票的，最后都成了半个经济学家。
期货是T+0交易，当天买卖次数没有限制。期货投资的品种主要是商品期货、股指期货和黄金期货。代表性产品为螺纹钢、沪深300股指期货，上海黄金交易所的黄金期货。做好期货，要对期货品种所在的行业、基本面有清晰的了解。
能做好期货的，最后都成了半个经济学家和心理学家。
外汇是T+0交易，当天买卖次数没有限制，单子随进随出。外汇投资的品种,我们说的外汇投资，实际上远不止外汇这个单一品种。外汇投资的品种，包含几个大类。分别是外汇、贵金属、商品、原油、指数。
外汇的交易品种，主要是各国家之间的汇率。比如常见的欧元兑美元，英镑兑美元。外汇平台可以交易的汇率品种非常之多，土耳其、挪威、南非、俄罗斯、香港、人民币，都可以交易。
外汇中贵金属的主要交易品种为黄金和白银，尤其以波动大的黄金为代表。黄金一手的成本在20到30美金之间，杠杆可以达到200倍。
外汇中的原油也是投资者喜爱的品种。原油波动大，最近半年单边上涨。
外汇中的商品交易的人不多。
外汇中的指数产品也受到部分投资者的喜爱。借助外汇平台，可以进入到全球市场，跟踪美国、日本、德国等主要市场的指数。
3、外汇交易中投资者主要在交易哪些产品?
虽然外汇平台中可供交易的品种达到五六百种，但是真正的交易都集中在少数品种，这与股市有着很大的不同。
外汇交易中，大部分交易者投资的品种集中在如下产品:
汇率中的几大直盘品种。主要指的是欧元兑美元，英镑兑美元，澳元兑美元，美元兑日元。
交叉盘中的英镑兑日元，也因为波动大而成为明星交易产品。
黄金和原油，因为波动大，交易的人很多
指数产品中的德国指数、纳斯达克指数，也有大量的投资者在交易。
有部分外汇平台，可以交易沪深300指数。此外，A50指数和上证50指数的走势有相似性，有不少投资者用来和国内股市做对冲交易。
4、外汇交易的投入与产出
外汇交易具有门槛低的特点，几十上百美金即可开始你的交易之旅。在外汇券商开户后，通过网站后台的银联支付系统，即可在线完成出入金的步骤，美元的兑换也是自动完成，十分便捷。
投资外汇的产出，则根据个人情况差异较大。成功者如索罗斯，失败者亦比比皆是。值得注意的是，外汇交易看似门槛低，交易灵活自由，实际上多数投资者无法战胜自己，也无力战胜市场。这是艰苦的行当，需要百倍努力，千锤百炼方能取得成功。
好在外汇交易是一个高度公开透明和公正的市场，规则明确，交易自由，进入门槛低，它赋予了一种开放式的可能性，也因此吸引无数追求财富自由的人士此冒险和淘金。至于结果，则取决于自己。
另外建议：关于外汇的基础知识，建议你买一些相关的数据或者在网上搜索答案，定义性的基础知识可以看网络或者看考一些比较正规的行业网站。希望可以帮到你！
② 高级财务管理中外汇的概念
支付手段。高级财务管理中外汇是指能用于多边国际结算的以外国货币表示的各种支付手段（包括外币现钞）。
③ 外汇有哪些基础知识和九大交易特点
外汇市场是全球最大的金融市场，平均每天资金流量远远超过股票、债券等其他金融市场。然而，纵然是神一般的存在，对我们有些人来说，却也是“最熟悉的陌生人”，只闻其威名，不识其真容，更别提参与其中。今天，我们就来科普下外汇的九大基础知识。
一、什么是外汇?
外汇是指一国持有的外国货币和以外国货币表示的用以进行国际结算的支付手段。
外汇的概念有静态和动态之分。
1、静态概念
外汇的静态概念是指以外国货币表示的可用于国际之间结算的支付手段。这种支付手段包括以外币表示的信用工具和有价证券，如：银行存款、商业汇票、银行汇票、银行支票、长短期政府证券等。
2、动态概念：
外汇的动态概念是指把一个国家的货币对换成另外一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。它是国际间汇兑的简称。
在这里，需要特别指出的是：有些国家的货币不能在国际市场上自由兑换，所以它在国外只能算外币而不是外汇。
二、什么是汇率?
汇率，又称汇价，指一国货币以另一国货币表示的价格，或者说是两国货币间的比价。通常用两种货币之间的兑换比例来表示。如：USD/CNY=1/7.2456，即美元和人民币的兑换比率是1：7.2456，也可以说是1美元需要用7.2456人民币进行购买。
三、汇率的几个特点
1、以五位数字来显示。
欧元EUR 0.9705
日元JPY 119.95
英镑GBP 1.5237
瑞郎CHF 1.5003
2、最小变化单位为一点，即最后一位数的变化单位。
欧元EUR 0.0001
日元JPY 0.01
英镑GBP 0.0001
瑞郎CHF 0.0001
3、涨跌情况用“点”来描绘
按市场惯例，外汇汇率的标价通常由五位有效数字组成，从右边向左边数过去，第一位称为"X个点"，它是构成汇率变动的最小单位;第二位称为"X十个点"，如此类推。
例如：1欧元=1.1011美元;1美元=120.55日元
欧元对美元从1.1010变为1.1015,称欧元对美元上升了5点
美元对日元从120.50变为120.00，称美元对日元下跌了50点。
四、汇率的标价方式
1.直接标价法
直接标价法是以本国货币来表示一定单位的外国货币的汇率表示方法。一般是1个单位或100个单位的外币能够折合多少本国货币。目前世界上大多数国家采用直接标价法，我国也采用直接标价法，如美元兑人民币为1:6.4906.
2.间接标价法
间接标价法是以外国货币来表示一定单位的本国货币的汇率表示方法。一般是1个单位或100个单位的本币能够折合多少外国货币。目前在世界上只有少数国家使用间接标价法，如英磅、欧元、澳元、新西兰元、爱尔兰磅。如对英国来说，英镑对人民币汇率为1：9.4471，这就是间接标价法。
五、主要产品和符号有那些?
按国际惯例，通常用三个英文字母来表示货币的名称或代码。
美元：USD
英镑：GBP
欧元：EUR
日元：JPY
加拿大元：CAD
瑞士法郎：CHF
澳大利亚元：AUD
新西兰元：NZD
六、市场参与者都有谁?
外汇市场的参与者主要包括各国的中央银行、商业银行、非银行金融机构、经纪人公司、自营商及大型跨国企业等。它们交易频繁，交易金额巨大，每笔交易均在几百万美元，甚至千万美元以上。它们参与的动机一般来说有三点：
1)通过贸易和投资，国际企业把国外获取的盈利转变为本国货币。
2)对冲，企业财务部长和资金经理也会利用外汇市场来减低期货交易中价格波动的风险。
3)投机赢利。
七、全球主要的外汇市场有哪些?
目前，世界上大约有30多个主要的外汇市场，它们遍布于世界各大洲的不同国家和地区。其中，最重要的有欧洲的伦敦、法兰克福、苏黎世和巴黎，美洲的纽约和洛杉矶，澳洲的悉尼，亚洲的东京、新加坡和香港等。
八、各大外汇市场的交易时间
外汇市场24小时不间断交易。世界上的各个外汇市场在营业时间上相互交替，又形成一种前后继起的循环作业格局。
九、买入外汇的途径有哪些?
1、银行。目前，很多银行都可以办理个人结售汇业务，贸易公司外汇结算，个人购买外汇用于境外游花费等等非炒外汇的情况也选择前往银行申购外汇。
2、平台交易商。目前中国已经允许个人或机构通过网上进行外汇兑换，炒外汇的个人或机构可通过平台交易商进行外汇买卖。
④ 请教关于外汇的几个基本知识
一、什么是外汇？
外汇是指一国持有的外国货币和以外国货币表示的用以进行国际结算的支付手段。
外汇的概念有静态和动态之分。
1、静态概念
外汇的静态概念是指以外国货币表示的可用于国际之间结算的支付手段。这种支付手段包括以外币表示的信用工具和有价证券，如：银行存款、商业汇票、银行汇票、银行支票、长短期政府证券等。
2、动态概念
外汇的动态概念是指把一个国家的货币对换成另外一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。它是国际间汇兑的简称。
在这里，需要特别指出的是：有些国家的货币不能在国际市场上自由兑换，所以它在国外只能算外币而不是外汇。
二、外汇的优势
1、24小时交易，T+0交易；
2、双向交易，上涨和下跌都有获利机会；
3、由于杠杆的存在，降低投资成本；
4、收益比较丰厚，单个交易日有一倍以上获利的可能；
5、风险可控，可预设止损止赢；
6、手续费低廉；
7、全球每日交易量超过4万亿美元，不易受人为操纵；
8、透明度高，所有行情、数据和新闻都是公开；
9、资金灵活，随时可抽取资金；
10、交易快，在绝大多数情况下外汇是实时成交。
三、什么是汇率？
汇率，又称汇价，指一国货币以另一国货币表示的价格，或者说是两国货币间的比价。通常用两种货币之间的兑换比例来表示。如：USD/CNY=1/7.2456，即美元和人民币的兑换比率是1：7.2456，也可以说是1美元需要用7.2456人民币进行购买。
四、汇率的几个特点
1、以五位数字来显示。
欧元EUR 0.9705
日元JPY 119.95
英镑GBP 1.5237
瑞郎CHF 1.5003
2、最小变化单位为一点，即最后一位数的变化单位。
欧元EUR 0.0001
日元JPY 0.01
英镑GBP 0.0001
瑞郎CHF 0.0001
3、涨跌情况用“点”来描绘
按市场惯例，外汇汇率的标价通常由五位有效数字组成，从右边向左边数过去，第一位称为"X个点"，它是构成汇率变动的最小单位；第二位称为"X十个点"，如此类推。
例如：1欧元＝1.1011美元；1美元＝120.55日元
欧元对美元从1.1010变为1.1015,称欧元对美元上升了5点
美元对日元从120.50变为120.00，称美元对日元下跌了50点。
五、汇率的标价方式
一、直接标价法
直接标价法是以本国货币来表示一定单位的外国货币的汇率表示方法。一般是1个单位或100个单位的外币能够折合多少本国货币。目前世界上大多数国家采用直接标价法，我国也采用直接标价法，如美元兑人民币为1:6.4906.
二、间接标价法
间接标价法是以外国货币来表示一定单位的本国货币的汇率表示方法。一般是1个单位或100个单位的本币能够折合多少外国货币。目前在世界上只有少数国家使用间接标价法，如英磅、欧元、澳元、新西兰元、爱尔兰磅。如对英国来说，英镑对人民币汇率为1：9.4471，这就是间接标价法。
六、主要产品和符号有那些？
按国际惯例，通常用三个英文字母来表示货币的名称或代码。
美元：USD
英镑：GBP
欧元：EUR
日元：JPY
加拿大元：CAD
瑞士法郎：CHF
澳大利亚元：AUD
新西兰元：NZD
七、市场参与者都有谁？
外汇市场的参与者主要包括各国的中央银行、商业银行、非银行金融机构、经纪人公司、自营商及大型跨国企业等。它们交易频繁，交易金额巨大，每笔交易均在几百万美元，甚至千万美元以上。它们参与的动机一般来说有三点：
1）通过贸易和投资，国际企业把国外获取的盈利转变为本国货币。
2）对冲，企业财务部长和资金经理也会利用外汇市场来减低期货交易中价格波动的风险。
3）投机赢利。
八、全球主要的外汇市场有哪些？
目前，世界上大约有30多个主要的外汇市场，它们遍布于世界各大洲的不同国家和地区。其中，最重要的有欧洲的伦敦、法兰克福、苏黎世和巴黎，美洲的纽约和洛杉矶，澳洲的悉尼，亚洲的东京、新加坡和香港等。
九、各大外汇市场的交易时间
外汇市场24小时不间断交易。世界上的各个外汇市场在营业时间上相互交替，又形成一种前后继起的循环作业格局。
⑤ 学习外汇知识要学哪些
利弗莫尔名言：要想在投机中赚到钱，就得买卖一开始就表现出利润的商品或者股票。那些买进或卖出后就出现浮亏的东西说明你正在犯错，如果三天之内依然没有改善，立马抛掉它。
经常有汇友问我：“老师，外汇交易入门阶段应该学习哪些知识呢？”下面我谈谈自己做外汇交易初期的一些经历，给汇友们一个借鉴。
我最早接触外汇交易是通过外汇公司，在公司里首先学习了各个货币对的英文简称，比如美元兑日元是USDJPY,英镑兑美元是GBPUSD，欧元兑美元是EURUSD，这些知识必须要记牢固。随后学习了如何读懂外汇牌价。
接下来老师开始给我们讲解影响外汇交易市场的一些消息面，比如非农数据、GDP、利率决议等。通过我现在的交易经验，消息面的知识可以不去掌握，只学会技术分析即可，所以这条弯路可以绕过去。
讲完消息面老师开始给我们讲解技术分析，比如K线（蜡烛图）分析，KD指标，RSI指标，MACD指标，布林线指标等，做到现如今，我的交易不需要借助任何指标了，只用K线（蜡烛图）来分析行情。所以大家也可以“一门深入”，学好了K线，其它什么指标都可以不用，K线图表可以得出足够的交易结论，所以学习大量指标的弯路也可以绕过去。
技术指标讲完后，老师教我们如何使用外汇交易软件，那个时候学习的是MT4平台，现在我依然在用MT4，感觉这个软件很好用，图表分析功能强大，点击交易、设定止损方便，快捷。软件是我们交易的工具，必须要熟练运用。
“师傅领入门，修行在个人”，老师讲完这些知识后，我们自己就要努力的钻研了，做外汇交易平时要多注意看书，切莫一味埋头苦干，要多向高手请教，给自己修正道路，这样才能走的更直、更顺利。
⑥ 关于外汇所需要知道那些知识
汇率
汇率是指两种不同货币之间的兑换价格。如果把外汇也看作是一种商品，那么汇率即是在外汇市场上用一种货币购买另一种货币的价格。例如，l美元＝110日元，表示1美元可换110日元。汇率的表示方法有直接标价法和间接标价法。
直接标价法和间接标价法
直接标价法是指以一定单位的外国货币为基准，将其折合为一定数额的本国货币的标价方法，目前大多数国家采用这种标价法；在招商银行开办的交易币种当中，日元、瑞士法郎、加拿大元、港币、新加坡元均采用直接标价法，如1美元=115.25日元；1美元=1.47加拿大元等。
间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标法方法。欧元、英镑、澳大利亚元采用间接标价法，如1英镑=1.6025美元；1欧元=1.5680加拿大元；1欧元=1.0562美元；1澳大利亚元=0.5922美元等。
基本汇率和交叉汇率
基本汇率（也叫直盘或基础汇率）：一般指一国货币与美元的比价。
交叉汇率（也叫交叉盘）：是指两种非美元货币之间的比价，交叉汇率可从基本汇率套算而来。
买入价和卖出价
买入价(Bid rate)是银行向客户买入外汇(标价中列于"/"左边的货币，即基础货币)时所使用的汇率。
卖出价(Offer rate)是指银行卖出外汇（标价中列于"/"左边的货币，即基础货币)时所使用的汇率。
外汇中间价是买入汇率和卖出汇率的平均数。
举例说明：
如美元/日元的汇率为115.25/115.35，表示客户向银行卖出美元买入日元（银行买入美元）的汇率为115.25，而客户向银行卖出日元买入美元的汇率为115.35。
因此，如果您想将100美元兑换成日元，那么，您将按照115.25的汇率，兑换得11525（即，100*115.25）日元；如果您想将10000日元兑换成美元，那么，您将按照115.35的汇率，兑换得86.69（即，10000/115.35）美元。
澳元/美元汇率为0.5830/0.5840，表示客户卖出澳元买入美元的汇率为0.5830，而卖出美元买入澳元的汇率为0.5840。
您可能会发现，确定汇率后，在计算兑换得的货币数额时，还要确定是用乘法还是用除法。相关计算办法，可以用两句话来概括：“（货币）从左到右，乘以左（汇价）；（货币）从右到左，除以右（汇价）”。
所以，按照上述报价，您要把100澳元兑换成美元时，就获得100*0.5830美元；您要把100美元兑换成澳元时，就获得100/0.5840澳元。
外汇市场
广义的外汇市场泛指进行外汇交易的场所，甚至包括个人外汇买卖交易场所，外币期货交易所等；狭义的外汇市场指以外汇专业银行、外汇经纪商、中央银行等为交易主体，通过电话、电传、交易机等现代化通讯手段实现交易的无形的交易市场。
目前世界主要的外汇市场包括欧洲的伦敦、法兰克福、巴黎、苏黎世外汇市场、北美的纽约、亚洲的东京、香港、新加坡外汇市场、澳洲的悉尼、惠灵顿市场，这些市场时间上相互延续，共同构成了全球不间断的外汇市场，其中以伦敦外汇市场的交易量为最大，因此欧洲市场也是流动性较强的一个市场，而纽约外汇市场波动幅度经常较大，主要是由于美国众多的投资基金的运作以及纽约市场上经常会发生一些对于外汇影响较大的事件，例如美联储利率决定，公布美国重要经济数据等。了解各个市场的特性，对于理解汇率的真实性和进行汇率预测有一定帮助。通常我们所说的当日收盘是指纽约收盘，外汇市场的参与者主要包括外汇银行、中央银行、外汇投机者、外汇经纪公司、大型投资基金、实际外汇供求者等。通过了解外汇市场参与者的资金动向对于预测走势也有很大帮助，例如日本财务年度的资金汇回日本会造成日元的升值压力，英国公司对于德国公司的大型收购案会构成欧元/英镑交叉盘的上升，日本央行通过抛售日元干预汇市会造成日元的贬值、日本投资者在澳洲发行澳元计价的债券会造成澳元/日元交叉盘的上升等等。只要善于分析交易主体的动向和特点，都会从一些蛛丝马迹中寻求汇率的方向。
外汇市场的特点
如果从外汇交易的区域范围和周围速度来看，外汇市场具有空间统一性和时间连续性两个基本特点。
所谓空间统一性是指由于各国外汇市场都用现代化的通讯技术（电话、电报、电传等）进行外汇交易，因而使它们之间的联系非常紧密，整个世界越来越联成一片，形成一个统一的世界外汇市场。
所谓时间连续性是指世界上的各个外汇市场在营业时间上相互交替，形成一种前后继起的循环作业格局。
外汇市场和股票市场的主要区别
很多朋友对股票市场比较熟悉，谈起来是津津乐道。外汇市场对多数人来说尚属于一个全新的领域，如果把股票市场里的一些习惯性的认识照搬到外汇市场，就会带来一些不必要的麻烦和困惑。
1. 空间不同
从外汇市场的特点就可以看出来，外汇市场是一个全球性的市场，而股票市场是区域性的市场；外汇市场是无形的，股票市场是有形的。
一些朋友经常会问：这个报价是那个市场的报价？这就是受了股票市场的影响。由于外汇市场是全球性的开放市场，是不存在报价是那个市场的问题的，我们所看到的价格就是这个市场最新的报价，虽然这个时段可能是东京市场比较活跃，但也可能会有纽约、伦敦、香港等其它地区的交易商在交易，所以说，报价来自于哪个市场很难确定，也没有必要知道。
2. 标准不同
在股票市场中，不同区域性的市场都会有不同的市场规则和其自身的特点，但在同一个市场中，大家都遵循统一的标准。
在外汇市场中，由于其全球化的特点，市场的包容度和自由度相当高，大家在一起交易，遵循公平、自愿、诚信的原则就可以了，没有什么特别的要求和规矩。
3. 成交方式不同
规范的股票市场都是采用集合竞价，集中撮合的方式来完成交易的，体现了绝对的公平，因此，在同一时点上的同一只股票不可能出现不同的成交价格。
外汇市场更像一个农贸市场，所有的买家和卖家完全是开放的，体现了绝对的自由，买家可以自由地询价，卖家可以自由地报价，双方完全是在自愿的情况下进行交易，成交价格对于双方来说是“一个愿打，一个愿挨”，这一点和股票市场是完全不一样的，外汇市场没有集合竞价和电脑集中撮合的规矩。
知道了股票市场和外汇市场的这个不同，投资者就不会惊异于各银行间报价的差异了，这完全是市场行为。
外汇市场交易时间
地区
城市
开市时间
收市时间
大洋洲
悉尼
7:00
15:00
亚洲
东京
8:00
16:00
香港
9:00
17:00
新加坡
9:00
17:00
巴林
14:00
22:00
欧洲
法兰克福
16:00
0:00
苏黎世
16:00
0:00
巴黎
17:00
1:00
伦敦
18:00
2:00
北美洲
纽约
20:00
4:00
洛杉矶
21:00
5:00
⑦ 什么是外汇理财
外汇理财产品是指个人购买理财产品时的货币只针对自由兑换的外国货币，收益获取也以外币币值计算。
通过银行购买的外汇理财产品不需要投资者自身对投资决策作出判断，而完全由产品事先设计的条款以及银行专业投资人员来指导投资行为。主要也分为两类，即固定收益的外汇理财产品和外汇结构性理财产品。
(一)固定收益类产品
固定收益的外汇理财产品主要挂钩的标的资产或者投资方向为外汇债券，在同等期限条件下，其收益高于相同币种的外汇存款收益，而且产生损失的风险也几乎没有。但是受金融危机的影响，各国央行纷纷降息，致使固定收益类的外汇理财产品的收益空间日渐萎缩，国内不少银行已陆续停止发售固定收益类的外汇理财产品，且大多以短期产品为主，收益水平更低。因此投资者可以在充分考虑到汇率风险的前提下，尽量转换成较高利率水平的外汇，可以选择购买固定收益理财产品或者索性以银行存款的形式保值。
此外由于固定收益类的外汇理财产品一般不允许提前赎回，投资者必须充分考虑资产的流动性风险，在汇率急剧波动的阶段，可以选择期限较短的理财产品以防范风险。
(二)结构性产品
外汇结构性理财产品的投资范围和挂钩的衍生品比较广泛，可以挂钩大宗商品、境外上市的股票价格或指数、对冲基金和黄金石油等标的。可以分为静态和动态两种，静态就是产品发行后设计结构就不发生变化；动态则会针对市场情况作相应的投资调整。目前结构性产品会设定一个最低保本额，保本额上的浮动收益取决于产品挂钩标的的表现。
⑧ 外币交易的会计处理的相关知识点
外币交易的会计处理的相关知识点：
(一)初始确认
外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额;也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
企业收到投资者以外币投入的资本，应当采用交易发生日即期汇率折算，不得采用合同约定汇率和即期汇率的近似汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
(二)期末调整或结算
外币交易期末调整或结算如下图所示：
1.货币性项目
货币性项目，是指企业持有的货币和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。例如，库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
期末外币货币性项目调整步骤如下：(1)计算外币货币性项目外币余额;(2)用外币余额乘以资产负债表日即期汇率计算记账本位币余额;(3)上述记账本位币余额与原账面记账本位币余额的差额即为汇兑差额。
2.非货币性项目
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。例如，存货、长期股权投资、交易性金融资产(股票、基金)、固定资产、无形资产等。
(1)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2)对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则在确定存货的期末价值时，应先将可变现净值折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
⑨ 谁知道外汇的一些术语
A
Accrual 累积 - 在每一次交易期间内，远期外汇交易所分配的升水或折扣直接关系至利益套汇交易。
Adjustment 调整 - 官方行动，用于调整内部经济政策来修正国际收支或货币利率。
Appreciation 增值 - 当物价应市场需求抬升时，一种货币即被称作增值， 资产价值因而增加。
Arbitrage 套汇 - 利用不同市场的对冲价格，通过买入或卖出信用工具，同时在相应市场中买入相同金额但方向相反的头寸，以便从细微价格差额中获利。
Ask (Offer) Price 卖出( 买入)价 - 在一外汇交易合同或交叉货币交易合同中一指定货币的卖出价格。以此价格， 交易者可以买进基础货币。在报价中，它通常为报价的右部价格。例: USD/CHF 1.4527/32，卖出价为1.4532，意为您可以1.4532 瑞士法郎买入1 美元。
At Best 最佳价格 - 一指示告诉交易者最好的买进/ 卖出价格。
现价或更好 - 一交易以一特定或更理想汇率执行。
B
Balance of Trade 国际收支 - 指一国承认的，在一定时期内对外交易的记录，包括商品、服务和资本流动。
Bar Chart 棒形图表 - 一种由4 个突点组成的图表: 最高和最低价格组成垂直棒状，被一小水平线标志于棒形的左端为开市价格， 右端的小水平线则为关市价格。
Base Currency 基础通 - 其它货币均比照其进行报价的货 币。 它表示基础货币相对第二种货币的价值。例, USD/CHF 报 价为1.6215，即是1美元价值1.6215 瑞士法郎。在外汇交易市场中，美元通常被认为是用作报价的 “基础”通货，意即：报价表达式为1美元的1个单位等于不同单位的其他货币。 主要的例外货币为英镑, 欧元及澳元。
Bear Market 熊市 - 以长时期下跌的价格为特徵的市场。
Bid Price 买入价 - 该价格是市场在一外汇交易合同或交叉货币交易合同中准备买入一货币的价格。以此价格，交易者可卖出基础货币。它为报价中的左部，例: USD/CHF 1.4527/32， 买入价为1.4527; 意为您能卖出1 美元买进1.4527 瑞士法郎。
Bid/Ask Spread 差价 - 买入与卖出价格的差额。
Big Figure Quote 大数 - 交易员术语，指汇率的头几位数字。这些数字在正常的市场波动中很少发生变化，因此通常在交易员的报价中被省略，特别是在市场活动频繁的时候。比如，美元/日元汇率是 107.30/107.35，但是在被口头报价时没有前三位数字，只报"30/35"。
Book 帐本 - 在专业交易环境中，帐本是交易商或者交易柜台全部头寸的总览。
经纪人 - 充当中介的个人或者公司，出於收取手续费或佣金目的，为买方和卖方牵线搭桥。与此相比，“交易员”经营资本并且购入头寸的一边，希望在接下来的交易中通过向另一方抛售头寸赚取差价（利润）。
1944年布雷顿森林协定 - 此协定确立了主要货币的固定外汇汇率，规定中央银行对货币市场进行干预，并将黄金的价格固定成 35 美元每盎司。此协定沿用至 1971年。
Bull Market 牛市 - 以长时期上涨价格为特徵的市场。
Bundesbank 联邦银行 - 德国中央银行。
C
Cable 电缆 - 交易商针对英国英磅的行话，指英磅对美元的汇率。从 18 世纪中期起，汇率信息开始通过跨大西洋电缆传递，此术语因此流传开来。 .
Candlestick Chart 烛台图表 - 表示当日成交价格幅度以及开盘及收盘价格的图表。如果收盘价格低於开盘价格，此矩形会被变暗或填满。如果开盘价高於收盘价，此矩形将不被填充。 .
Cash Market 现金市场 - 是以期货或期权为实际操作的金融工具的市场。
Central Bank 中央银行 - 管理一国货币政策并印制一国货币的政府或准政府机构，比如美国中央银行是联邦储备署， 德国中央银行是联邦银行。
Chartist 图表专家 - 使用图表和图形，解释历史数据，以便能找到趋势，预测未来走势，并协助技术分析的人。 也可称为技术交易员。
Cleared Funds 清算资金 - 能立即使用的现金，被用于支付一交易。
Closed Position 关单价位 - 外汇的交易已不再存在。一关单过程为卖出或买进一货币来抵消同等数量的现有交易。此为持平帐目。
Clearing 清算 - 完成 一交易的过程。
Contagion 金融风暴 - 经济危机从一个市场蔓延至 另一个市场的趋势。1997 年泰国的金融震荡导致其本国货币－泰铢－ 极 其 不稳定。此局面引发金融风暴席卷其它东亚新兴货币，并最终影响到了拉丁美洲。这就是现在所说的亚洲金融风暴。
Collateral 抵押 - 被用来作为贷款担保或执行保证的有价值的东西。
Commission 佣金 - 由经纪人收取的交易费用。
Confirmation 确认书 - 由交易双方交换、确认交易的各项条款的的交易文件。
Contract 合约或单位 - 外汇交易的标准单位。
Counter Currency 相对货币 - 成对货币中的第二个货币。
Counterparty 交易对方 - 外汇交易中的其一参与者。
Country Risk 国家风险 - 与政府干预相关的风险（不包括中央银行干预）。典型事例包括法律和政治事件，如战争，或者国内骚乱。
Cross Currency Pairs or Cross Rate 交叉配对货币/ 交叉货率 - 在外汇交易中一外汇与另一外汇之交易。例: EUR/GBP。
Currency symbols 外汇符号
AUD - Australian Dollar 澳元
CAD - Canadian Dollar 加拿大元
EUR - Euro 欧元
JPY - Japanese Yen 日元
GBP - British Pound 英镑
CHF - Swiss Franc 瑞士法郎
Currency 货币 - 由一国政府或中央银行发行的该国交易单位，作为法定货币及交易之基本使用。
Currency Pair 对货币 - 由两种货币组成的外汇交易汇率。 例: EUR/USD。
Currency Risk 货币风险 - 由於汇率的反向变化而导致蒙受损失的风险。
D
Day Trader 日间交易员 - 投机者在商品交易中的同一交易日内先于最后交易时限清算价位。
Dealer 交易员 - 在交易中充当委托人或者交易对方角色的人。投放买入或卖出定单， 希望能从中赚取差价( 利 润)。与之不同的是，经纪人是一个人或公司作为中间人为买卖双方牵线搭桥而收取佣金。
Deficit 赤字 - 贸易(或者收支）的负结余，支出大於收入/收益。
Delivery 交割 - 交易双方过户交易货币的所有权的实际交付行为。
Depreciation 贬值 - 由於市场供需作用，货币价值下跌。
Derivative 衍生工具 - 由另一种证券( 股票, 债券, 货币或者商品) 构成或衍生而来的交易。 期权是一最典型的衍生具。
Devaluation 贬值 - 通常因官方公告引起的一种货币币值对另一种货币币值的刻意下调。
E
Economic Indicator 经济指标 - 由政府或者非政府机构发布的，显示当前经济增长率以及稳定性的统计数字。 一般的指标包括: 国内生产总值（GDP）、就业率、贸易逆差、工业产值、以及商业目录等等。
End Of Day Order (EOD) 结束日定单 - 以一个指定的价格买入或卖出定单。这定单将持续有效直至当日交易结束，一般而言是下午五点。
European Monetary Union (EMU) 欧洲货币联盟 - 欧洲货币联盟的主要目标是要建立名为欧元的单一欧洲货币。欧元於2002年正式取代欧洲联盟成员国的国家货币。 于1999 年1 月1 日, 欧 元 的 初 步使 用 过 渡 阶 段 开 始.目前，欧元仅以银行业务货币的形式存在，用於帐面金融交易和外汇交易。 这 个过 渡 阶 段 为 期3 年, 之 后 欧 元 将 以 纸 币 与 硬 币 形 式 全 面 流 通.欧洲货币联盟的成员国目前包括：德国、法国、比利时、卢森堡、奥地利、芬兰、爱尔兰、荷兰、意大利、西班牙，以及葡萄牙。
EURO 欧元 - 欧洲货币联盟（EMU）的货币，其取代了欧洲货币单位（ECU 埃居）的地位。
European Central Bank (ECB) 欧洲中央银行 - 欧洲货币联盟的中央银行。
F
Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) 联邦存款保险公司 - 美国负责管理银行存款保险的管理机构。
Federal Reserve (Fed) 联邦储备署 - 美国中央银行。
First In First Out (FIFO) - 就根据FIFO 会计法则，所有货币对交易头寸必须清算。
Flat/square 持平/ 或者轧平 - 如既没有多头也没有空头，即相当於持平或者轧平。如果交易商没有任何头寸，或者其所持全部头寸都互相抵销了，那么他的帐目持平。
Foreign Exchange 外汇 - (Forex, FX) 在 外汇交易场中同时买入一种货币并卖出另一种货币。
Forward 远期交易 - 将在未来约定日期开始的交易。外汇市场中的远期交易通常被表达为高於（升水）或低於（贴水）即期汇率的差价。如要获得实际远期外汇价格，只需将差价与即期汇率相加即可。
Forward Points 远期点数 - 为计算远期价格，加入当前汇率或从当前汇率中减去的点数。
Fundamental Analysis 基本面分析 - 以判断金融市场未来走势为目标，对经济和政治数据的透彻分析。
Futures Contract 期货 - 一 种在将来某个日期以特定价格交易金融工具、货币或者商品的方式。 与 远 期 交 易 最 主 要 的 不 同 处 是 期 货 在 柜 台 市 场 上 交 易。 一 柜 台 式 交 易 为 任 一 不 在 交 易 所 交 易 的 合 同。
FX - 外汇交易。
G
G7 - 7 个领先工业国 家: 美国, 德国, 日本, 法国, 英国, 加拿大, 意大利。
Going Long 买涨 - 对股票, 商品和货币作为投资或投机的购买。
Going Short 卖空 - 卖出不属于卖方的货币或金融工具。
Gross Domestic Proct 国内生产总值 - 一国的总生产量, 收入及支出。
Gross National Proct 国民生产总值 - 国内生产总值加上国际投资， 交易收入。
Good 'Til Cancelled Order (GTC) - 撤销前有效定单 - 撤销前有效。委托交易员决定，以固定价格买入或卖出的定单。在被执行或撤销前，GTC 一直有效。
H
Hedge 对冲 - 用於减少投资组合价 值 易变性的投资头寸或者头寸组合。可在相关证券中购入一 份 抵销头寸。
"Hit the bid" 达到买价 - 在 一 买价价位上交易被执行。
I
Inflation 通货膨胀 - 一种经济状态，其中消费品物价上涨，进而导致货币购买力下降。
Initial Margin 原始保证金 - 为进入头寸所需的期初抵押存款，用於担保将来业绩。
Interbank Rates 银行同业买卖汇率 - 大型国际银行向其它大型国际银行报价时所按照的外汇汇率。
Intervention 干 预 - 由中央银行所采取的行动，以此调整该货币的价值。协定干预是指由不同的中央银行一起干预来控制货币汇率。
K
Kiwi - 纽西兰货币的另一名称。
L
Leading Indicators 领先指标 - 被认为可预测未来经济活动的经济变量。
Leverage 杠杆 - 也称为保证金，为实际交易的金额与要求保证金的比例。
LIBOR 伦敦银行间拆放款利率 - 表示伦敦银行间拆放款利率。最大型国际银行间互相借贷的利率。
Limit order 限价定单 - 以指定价格或低於指定价格买入，或者以指定价格或高於指定价格卖出的定单。 例 如, USD/YEN 为 117.00/05。
Liquidation 清算 - 通过执行一笔抵销交易，以结清一份未结头寸。
Liquidity 流动性与非流动性市场 - 市场能够轻松买入或卖出而不会影响价格稳定的能力。在买卖差价较小的情况下，此市场被描述为具有流动性。另一种测量流动性的方法是卖方和买方的存在数量，越多的参与者能产生越小的价差。非流动性市场的参与者较少，交易价差较大。.
Long position 多头 - 购入的工具数量多於卖出数量的头寸。依此，如果市场价格上涨，那么头寸增值。
Lot 单 - 一 用来衡量外汇交易数量的单位。交易的价值总是相对于一整数“单”而言。
M
Margin 保证金 - 客户必须存入 的抵押资金，以便承担由反向价格运动引起的任何可能损失。
Margin Call 追加保证 - 经纪人或者交易员发出的，对额外资金或者其它抵押的要求，使保证金额到达必要数量，以便能保证向不利於客户方向移动的头寸的业绩。
Market Maker 运营者 - -提供价格，并准备以这些所述的买卖价格买入或者卖出的交易员。
Market Risk 市场风险 - 与整体市场相关的风险，并且不能以对冲或者持有多种证券等方式加以分散。
Mark-to-Market 调至市价 - 交易商以下列两种方式计算各自持有头寸：自然增长或者调至市价。自然增长系只计算已出现的资金流，因此它只表示已经实现的利得或者损失。调至市价方法在每个交易日结束之际利用收盘汇率或者再估价汇率，测算交易商的帐面资产价 值. 所 有 利 润 或损失都被记录在帐，交易商将持有净头寸开始第二天交易。
Maturity 到期日 - 一金融工具的交易日或到期日。
N
Net Position 价位 - 还未由相反交易抵消的买/ 卖的货币数量。
O
Offer (ask) 卖出价 - 在卖出时，卖方愿意依照的价格或汇率。 参看买入价。
Offsetting transaction 抵销交易 - 用於撤销或者抵销未结头寸的部分或全部市场风险的交易。
One Cancels the Other Order (OCO) 选择性委托单 - 一 种 突 发 性定单，执行定单的一部分将自动撤销定单的另一部分。
Open order 开放定单 - 在市场价格向指定价位移动时买入或卖出的定单。通常与撤销前有效 定单相关。
Open position 未结头寸 - 尚未撤销或者清算的交易，此时投资者利益将受外汇汇率走势的影响。
Over the Counter (OTC) 柜台市场 - 用於描述任何不在交易所进行的交易。
Overnight Position 隔夜交易 - 直到第二个交易日仍保持开放的交易。
Order 指令 - 一给以交易在特定日期执行的指示。
P
Pips 点 - 在货币市场中运用的术语，表示汇率可进行的最小增幅移动。根据市场环境，正常情况下是一个基点。每 一 基点由小数点的第4 位开始计算。例， 0.0001。
Political Risk 政治风险 - 一国政府政策的变化, 此种变化可能会对投资者的头寸产生负面效果。
Position 头寸 - 头寸是一 种 以买入或卖出表达的交易意向。头寸可指投资者拥有或借用的资金数量。
Premium 升水 - 在货币市场中，升水指为判断远期或期货价格而向即期价格中添加的点数。
Price Transparency 价格透明度 - 每 一 位 市场参与者都对报价说明有平等的访问权。
Profit /Loss or "P/L" or Gain/Loss 利 润/ 损 失 - 实际操作时，完结交易的兑现利润或损失，再加上被调至市价的理论“未兑现”利润或损失。
Q
Quote 报价 - 一种指示性市场价格，显示在任何特定时间，某一证券最高买入和/或最低卖出的有效价格。
R
Rally 上升幅度 - 从一阶段的价位下降开始回升。
Range 波动范围 - 在将来的交易纪录中， 一指定阶段的最高价与最低价的差别。
Rate 汇率 - 以别种货币计的一种货币价格。
Resistance 阻力位 - 技术分析术语，表示货币无力超越的某一具体价位。货币价格多次冲击此价格点失败会产生一个通常可由一条直线构成的图案。
Revaluation 再估价汇率 - 再估价汇率是交易商在进行 每 日结算时，为确定当日利润和亏损而使用的市场汇率。 与贬 值 相 反。
Risk 风险 - 风险暴露在不 确 定变化中，收益的多变性；更重要的是，少於预期收益的可能性。
Risk Management 风险管理 - 利用金融分析与交易技术来减少和/ 或控制不同种类的风险。
Roll-Over 回购 - 一交易日期放至另一远期交易日期。这 一过程的成本为两种不同货币之间的利率差。
Round trip 双向交易 - 买和卖一指定数量之货币。
S
Settlement 清算结算 - 一笔交易并进入纪 录的过程。这一过程可以不需实际货币的有形交换。
Short Position 空头头寸 - 由卖出空头而产生的投资头寸。由於此头寸尚未被冲销，因此可从市场价格下跌中获利。
Spot Price 即期价格 - 当前市场价格。即期交易结算通常在两个交易日内发生。
Spread 价差 - 买卖价格之间的差价。
Square 轧平 - 没有多头也没有空头，即相当於持平或者轧平。
Sterling 英磅 - 英国英镑的另一名称。
Stop Loss Order 停止损失定单 - 以协议价格买入/卖出的定单。交易商还可以预设一 份 停 止损失定单，并可凭此在到达或超过指定价格时，自动清算未结头寸。 例: 如 一 投 资 者 以156.27买 入USD，他会希望下一停止损失定单为155.49，以止损于当美元跌穿155.49。
Support Levels 支撑位 - 一技术性分析中的术语，表示一货率在指定最高与最低价位间能自动调整自身走势，与阻力位相反。
Swap 掉期 - 一货币掉期为同时以远期货币汇率卖/ 买一相同数量货币。
Swissy - 瑞士法郎的另一名称。
T
Technical Analysis 技术分析 - 通过分析诸如图表、价格趋势、和交易量等市场数据，试图预报未来市场活动的作法。
Tick 替克 - 货币价格的最小单位变化。
Tomorrow Next (Tom/Next) 明日次日 - 为下一日交割同时买入和卖出一种货币。
Transaction Cost 交易成本 - 与买入或卖出一款金融工具相关的成本。
Transaction Date 交易日 - 交易发生的日期。
Turnover 交易额 - 指定时期内的交易量或交易规模。
Two-Way Price 双向报价 - 同时提供一项外汇交易的买入和卖出报价。
U
Unrealized Gain/Loss 未兑现盈利/ 损失 - 现价的为开市价位的理论上的盈利/ 损失，由经纪人单独对其做决定。未兑现盈 利/ 损失在关仓时变为实际盈利/ 损失。
Uptick 证券提价交易 - 高於同种货币较前报价的最新报价。
Uptick Rule 证券提价交易规则 - 美国法律规定证券不能被卖空，除非在卖空交易前的交易价格低於卖空交易被执行的价格。
US Prime Rate 美国基本利率 - 美国银行向其主要企业客户贷款所依照的利率。
V
Value Date 交割日 - 交割日 -交易双方同意交换款项的日期。
Variation Margin 变动保证金 - 由於市场波动，经纪人向客户提出的附加保证金要求。
Volatility (Vol) 易变性 - 在特定时期内市场价格变动的统计计量。
W
Whipsaw 锯齿 - 此词条用於说明一 种 高 速变动的市场状态，即在剧烈价格变动周期之后又紧接著出现一个反向的剧烈价格变动周期。
Y
Yard 十亿 - 十亿的另 一种说法。。
⑩ 炒外汇的相关知识
技术分析方法基本相同，无非是一些技术指标、形态分析等；基本分析方法则出入很大，股票注重微观经济的分析，即要深入地了解一家企业的业绩、财务、发展前景、企业家个人素质等等，外汇往往注重一个国家的宏观层面，如政策动向、政治局面、经济前景，经济指标优劣、重要人物讲话等等；另外就是市场公平性、交易时间、风险与预期收益、成本等方面的差别，细致的差异也有很多。
