连城数控拟公开发行股票并挂牌精选层 保荐机构为开源证券

　　连城数控拟公开发行股票并挂牌精选层，保荐机构为开源证券。近日，全国股转公司对连城数控股票申请在精选层挂牌的申报文件提出了问询意见，从规范性、信息披露、与财务会计资料相关及其它问题共4个方面，提出了关于研发投入、实际控制人、实际控制人、子公司、违规用地、货币资金、存货、应收账款、售后维修费、期间费用、非经常性损益、应付职工薪酬、于应付票据及应付账款、其他财务问题等42个子问题。

　　关于研发投入

　　根据申请文件，报告期各期连城数控研发费用分别为3,004.26万元、3,858.76万元、5,098.13万元，各期占营业收入的比例分别为3.43%、3.66%、5.24%。其中，直接投入分别为1,703.45万元、1,899.06万元、3,096.27万元，人员人工支出分别为1,145.34万元、1,677.74万元、1,815.66万元，研发人员分别为64人、63人、102人。

　　全国股转公司要求连城数控：(1)分析说明研发支出的开支范围、标准、审批程序以及研发支出资本化的起始时点、依据、内部控制流程。(2)说明并披露发行人是否按照研发项目设立台账归集研发费用，是否存在应计入项目成本或生产成本的支出计入研发支出的情形。(3)结合报告期内发行人与同行业公司关于类似研发项目的研发投入对比情况、金额占收入比例对比情况，说明发行人研发投入与研发项目匹配是否合理，与同行业研发投入水平是否一致。(4)结合发行人报告期内无研发支出资本化的情况说明发行人报告期内研发投入是否形成了可靠的研发成果。(5)说明报告期列报的研发费用、申请高新技术企业报送的研发费用、申请所得税加计扣除的研发费用之间是否存在差异，如有，请说明原因。(6)说明2022年研发费用-直接投入增幅较大的原因以及对应具体研发项目、7项目明细及进展情况。(7)说明2022年研发人员大幅增加的原因、新增研发人员对应的具体岗位、研发职责、参与的具体项目;说明研发人员的平均薪酬及变动原因，是否与研发费用中人员人工支出的变动相匹配。

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　　关于实际控制人

　　根据公开发行说明书，连城数控实际控制人为钟宝申和李春安，其中钟宝申为隆基股份董事长，同时担任发行人董事;李春安为发行人董事长，同时为隆基股份第二大股东。此外，钟保善直接持有发行人0.89%的股份，钟宝申和钟保善为兄弟关系。

　　全国股转公司要求连城数控：(1)结合公司章程、协议安排、发行人股东大会(股东大会出席会议情况、表决过程、审议结果、董事提名和任命等)、董事会(重大决策的提议和表决过程等)等情况，补充披露实际控制人的认定依据。(2)说明共同实际控制人意见不一致情形下的解决机制，是否能确保实际控制人对发行人的有效控制以及发行人公司治理机制有效运行的具体措10施。

　　关于子公司

　　根据公开发行说明书，连城数控共有7家控股子公司和7家参股公司，报告期内注销的控股子公司有4家。

　　全国股转公司要求连城数控：(1)分析说明设立多家子公司的商业合理性，发行人及各子公司、参股公司在主营业务范围内关于业务的分工安排，是否存在区域分工或产品类型分工，是否存在公11司内部竞争关系。(2)说明亏损子公司报告期内的业务开展情况，与经营场所、员工数量构成的匹配情况，子公司亏损与其经营情况是否相符，是否存在规避税负的情况。(3)补充披露报告期内注销子公司主营业务与发行人主营业务的关系、主要财务状况，说明注销上述子公司的原因，注销后相关资产和人员的安置情况，是否存在纠纷，注销对发行人生产经营的影响;报告期内上述公司是否存在重大违法违规的情形。

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　　关于违规用地

　　根据公开发行说明书和连城数控公开披露文件，发行人二期厂房建设用地位于“营城子汉墓群”2022年公布的建设控制地带内，公司存在工程设计方案未经文物行政部门同意的情况下实施挖掘地基和平整场地的情形，大连市文化旅游综合执法服务中心就上述事项，对公司进行了立案调查，目前尚无明确结论。

　　全国股转公司要求连城数控补充披露：(1)被大连市文化旅游综合执法服务中心立案调查的主要事由及具体情况、主管部门对上述事项性质的认定、公司的整改措施。发行人是否存在因上述事项被处罚的风险，是否可能构成重大违法行为。(2)前述事项对发行人厂房建设、经营的影响，相关风险揭示是否充分。

　　连城数控于2022年4月25日挂牌新三板，是国内技术领先的晶体硅生长及加工设备供应商，主营业务为光伏及半导体行业晶体硅生长和加工设备的研发、生产和销售。为光伏及半导体行业下游客户提供高性能的晶硅制造和硅片处理等生产设备。

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